本書以小企業(yè)會計準則、其他相關財稅法規(guī)為編寫依據(jù)，共分為六個項目，包括增值稅基礎實訓、企業(yè)所得稅實訓、個稅基礎實訓、其他稅費基礎實訓、非稅業(yè)務基礎實訓、智能財稅綜合實訓。本書可作為中高等職業(yè)學校會計事務、智能財稅、財稅實務等財經(jīng)類相關專業(yè)的稅務實訓教材，也適用于“科云杯”稅務綜合賽訓平臺的業(yè)務學習與培訓。
項目1 增值稅基礎實訓 1
任務1 增值稅認證業(yè)務 1
任務1.1 采購認證業(yè)務 1
任務1.2 費用認證業(yè)務 11
任務1.3 期末認證業(yè)務 14
任務2 增值稅開票業(yè)務 19
任務2.1 開具增值稅電子專用發(fā)票 19
任務2.2 開具增值稅電子普通發(fā)票 30
任務2.3 開具紅字發(fā)票 37
任務3 增值稅轉(zhuǎn)出業(yè)務 43
任務4 增值稅及附加稅申報業(yè)務 48
項目2 企業(yè)所得稅實訓 57
任務1 企業(yè)所得稅申報業(yè)務 57
任務2 期末結(jié)轉(zhuǎn)及企業(yè)所得稅計算業(yè)務 66
項目3 個稅基礎實訓 72
任務1 個人所得稅申報業(yè)務 72
任務2 工資、社保及個人所得稅計算業(yè)務 88
項目4 其他稅費基礎實訓 95
任務1 房產(chǎn)稅計提業(yè)務 95
任務2 城鎮(zhèn)土地使用稅計提業(yè)務 99
任務3 附加稅計提業(yè)務 103
任務4 印花稅申報業(yè)務 107
任務5 房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅申報業(yè)務 116
項目5 非稅業(yè)務基礎實訓 123
任務1 日常非稅業(yè)務 123
任務2 期末非稅業(yè)務 127
任務2.1 結(jié)轉(zhuǎn)職工福利 127
任務2.2 結(jié)轉(zhuǎn)工會經(jīng)費 130
任務2.3 匯總生產(chǎn)領料 132
任務2.4 計提資產(chǎn)折舊 134
任務2.5 計提工資及結(jié)轉(zhuǎn)醫(yī)社保、住房公積金 138
任務2.6 計提水電費 143
任務2.7 結(jié)轉(zhuǎn)制造費用 145
任務2.8 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品 149
任務2.9 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 155
任務2.10 結(jié)轉(zhuǎn)損益 157
項目6 智能財稅綜合實訓 167
任務1 實訓目的及要求 167
任務2 實訓企業(yè)基本情況 168
任務3 實訓企業(yè)的財稅政策和核算方法 169
任務4 智能財稅綜合實訓具體業(yè)務 171
附錄 科云平臺教師使用說明 219
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