第 1章 SAP基礎知識 1.1　SAP概述 1 1.1.1　SAP公司與SAP應用產(chǎn)品 1 1.1.2　SAP可以給企業(yè)帶來的價值 2 1.2　SAP界面介紹 2 1.2.1　SAP的登錄 2 1.2.2　SAP前臺操作 4 1.2.3　SAP后臺配置 7 1.3　SAP財務主要模塊介紹 9 1.3.1　SAP財務相關模塊的體系 9 1.3.2　財務會計（FI）模塊的基本功能 10 1.3.3　控制（CO）模塊的基本功能 11 第 2章 總賬模塊 2.1　基礎知識 14 2.1.1　總賬模塊的基本功能 14 2.1.2　總賬模塊與其他模塊的集成 14 2.2　組織結(jié)構 15 2.2.1　公司代碼 15 2.2.2　公司 15 2.2.3　業(yè)務范圍 16 2.3　主數(shù)據(jù)維護：會計科目 17 2.3.1　會計科目表 17 2.3.2　會計科目的創(chuàng)建 19 2.3.3　會計科目的凍結(jié) 25 2.3.4　會計科目的刪除 25 2.4　會計憑證處理 27 2.4.1　會計憑證處理的基本概念 27 2.4.2　會計憑證輸入的基本操作 27 2.4.3　會計憑證輸入的字段介紹 29 2.4.4　會計期間維護 31 2.4.5　匯率維護 34 2.4.6　對預制會計憑證的過賬 刪除 36 2.4.7　外幣憑證及附加本位幣 37 2.4.8　憑證的沖銷 39 2.5　科目余額查詢 42 2.6　定期處理 44 2.6.1　月末操作：自動清賬 44 2.6.2　月末操作： GR IR重組 47 2.6.3　月末操作：外幣評估 51 2.6.4　月末操作：貨幣換算 58 2.6.5　年末操作：維護新財政年度會計憑證編號范圍 59 2.6.6　年初操作：科目余額結(jié)轉(zhuǎn) 62 2.7　總賬模塊報表 67 2.7.1　對外報表：資產(chǎn)負債表及利潤表 67 2.7.2　對外報表：現(xiàn)金流量表 70 2.7.3　對內(nèi)報表介紹 70 2.7.4　S 4推出的新的報表 71 2.8　總賬模塊設計的流程和方案要點 72 第3章 應收模塊 3.1　基礎知識 73 3.1.1　應收模塊的基本功能 73 3.1.2　應收模塊與其他模塊的集成 73 3.2　組織結(jié)構 74 3.3　主數(shù)據(jù)維護：業(yè)務伙伴（客戶） 74 3.3.1　業(yè)務伙伴的概念 74 3.3.2　客戶的概念 75 3.3.3　業(yè)務伙伴（客戶）的創(chuàng)建 75 3.3.4　業(yè)務伙伴（客戶）的更改和顯示 87 3.3.5　業(yè)務伙伴（客戶）的凍結(jié)與解凍 88 3.3.6　業(yè)務伙伴（客戶）的刪除標記與刪除 89 3.3.7　業(yè)務伙伴與客戶、供應商的字段狀態(tài)形成規(guī)則 97 3.4　客戶發(fā)票的處理 100 3.4.1　來自銷售與分銷模塊的發(fā)票 100 3.4.2　手工輸入的發(fā)票 104 3.4.3　發(fā)票業(yè)務的沖銷 106 3.5　收款及清賬 109 3.5.1　收款同時清賬 109 3.5.2　收款時不清賬，事后清賬 115 3.5.3　收款的沖銷與清賬的重置 118 3.6　預收款的處理 120 3.6.1　預收款的直接輸入 120 3.6.2　通過預付訂金請求輸入預收款 122 3.7　應收票據(jù)的處理 124 3.7.1　應收票據(jù)的接收與清賬 124 3.7.2　應收票據(jù)的承兌 125 3.7.3　應收票據(jù)的貼現(xiàn) 127 3.7.4　應收票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓 127 3.8　客戶的其他特別總賬業(yè)務 129 3.9　客戶余額查詢 131 3.10　定期處理 132 3.10.1　月末操作：外幣評估 132 3.10.2　年初操作：客戶余額結(jié)轉(zhuǎn) 132 3.11　應收模塊報表 134 3.12　應收模塊設計的流程和方案要點 135 第4章 應付模塊 4.1　基礎知識 136 4.1.1　應付模塊的基本功能 136 4.1.2　應付模塊與其他模塊的集成 136 4.2　組織結(jié)構 137 4.3　主數(shù)據(jù)維護：業(yè)務伙伴（供應商） 138 4.3.1　供應商的概念 138 4.3.2　業(yè)務伙伴（供應商）的創(chuàng)建 138 4.3.3　業(yè)務伙伴（供應商）的更改和顯示 143 4.3.4　業(yè)務伙伴（供應商）的凍結(jié)與解凍 143 4.3.5　業(yè)務伙伴（供應商）的刪除標記與刪除 143 4.4　供應商發(fā)票的處理 143 4.4.1　來自采購模塊的發(fā)票 143 4.4.2　手工輸入的發(fā)票 151 4.4.3　發(fā)票業(yè)務的沖銷 153 4.5　付款及清賬 157 4.5.1　付款同時清賬 157 4.5.2　付款時不清賬，事后清賬 158 4.5.3　付款的沖銷與清賬的重置 161 4.6　預付款的處理 163 4.6.1　預付款的輸入 163 4.6.2　預付款和應付發(fā)票的清賬 164 4.7　應付票據(jù)的處理 165 4.7.1　應付票據(jù)的開立 166 4.7.2　應付票據(jù)的兌付 167 4.8　供應商的其他特別總賬業(yè)務 168 4.9　供應商余額查詢 171 4.10　定期處理 172 4.10.1　月末操作：外幣評估 173 4.10.2　年初操作：供應商余額結(jié)轉(zhuǎn) 173 4.11　應付模塊報表 173 4.11.1　通用報表 173 4.11.2　適用于我國企業(yè)的報表 174 4.12　應付模塊設計的流程和方案要點 176 第5章 資產(chǎn)模塊 5.1　基礎知識 177 5.1.1　資產(chǎn)模塊的基本功能 177 5.1.2　資產(chǎn)模塊與其他模塊的集成 177 5.2　組織結(jié)構 178 5.2.1　折舊范圍 178 5.2.2　折舊表 180 5.2.3　資產(chǎn)分類 180 5.3　資產(chǎn)數(shù)據(jù)的維護 184 5.3.1　資產(chǎn)數(shù)據(jù)的結(jié)構 184 5.3.2　資產(chǎn)數(shù)據(jù)的創(chuàng)建 185 5.3.3　子資產(chǎn)的創(chuàng)建 188 5.4　資產(chǎn)的購置 189 5.4.1　在FI模塊中直接輸入的購置 190 5.4.2　來自采購業(yè)務的購置 193 5.5　資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 197 5.5.1　公司代碼內(nèi)的歸屬轉(zhuǎn)移 197 5.5.2　公司代碼內(nèi)的價值轉(zhuǎn)移 199 5.5.3　公司代碼間的轉(zhuǎn)移 200 5.6　資產(chǎn)的折舊 201 5.6.1　資產(chǎn)折舊的原理 202 5.6.2　資產(chǎn)的計劃折舊 205 5.6.3　資產(chǎn)折舊的運行 207 5.7　資產(chǎn)的報廢 210 5.7.1　有收入的報廢 210 5.7.2　無收入的報廢 213 5.8　在建工程的成本歸集與轉(zhuǎn)固 215 5.8.1　在建工程的成本歸集 215 5.8.2　在建工程預付款的核算 215 5.8.3　在建工程的轉(zhuǎn)固 218 5.9　資產(chǎn)的年度處理 220 5.9.1　資產(chǎn)會計年度更改 220 5.9.2　資產(chǎn)年終結(jié)算 222 5.10　資產(chǎn)模塊的初始化 224 5.10.1　初始化相關的主要配置 224 5.10.2　資產(chǎn)數(shù)據(jù)初始化的方法 225 5.10.3　資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)的準備和校驗 229 5.10.4　通過LSMW導入資產(chǎn)期初數(shù)據(jù) 230 5.11　資產(chǎn)模塊報表 233 5.12　資產(chǎn)模塊設計的流程和方案要點 236 第6章 成本中心會計模塊 6.1　基礎知識 237 6.1.1　成本中心會計模塊的基本功能 237 6.1.2　成本中心會計模塊與其他模塊的集成 237 6.2　組織結(jié)構 238 6.2.1　控制范圍的概念及其與公司代碼的關系 238 6.2.2　控制范圍的屬性定義 238 6.3　主數(shù)據(jù)維護：成本中心（組） 240 6.3.1　成本中心的創(chuàng)建 240 6.3.2　成本中心的變更 243 6.3.3　成本中心的刪除 244 6.3.4　成本中心組的維護 246 6.3.5　標準層次結(jié)構的維護 248 6.4　主數(shù)據(jù)維護：成本要素（組） 250 6.4.1　總賬科目中的成本要素 250 6.4.2　初級成本要素 251 6.4.3　次級成本要素 252 6.4.4　成本要素組的維護 253 6.5　主數(shù)據(jù)維護：作業(yè)類型（組） 255 6.6　主數(shù)據(jù)維護：統(tǒng)計指標（組） 256 6.7　成本中心計劃 257 6.7.1　成本中心輸入計劃 成本 257 6.7.2　成本中心作業(yè)輸出 價格計劃 259 6.7.3　成本中心計劃的編制助手 261 6.8　成本中心實際過賬 263 6.8.1　通過FI MM模塊過賬 263 6.8.2　成本中心重過賬 264 6.8.3　統(tǒng)計指標的記賬 266 6.9　月結(jié)操作 267 6.9.1　分配 分攤循環(huán)的執(zhí)行 267 6.9.2　作業(yè)價格的計算 274 6.10　成本中心會計報表 279 6.10.1　運行報表前的用戶設置 279 6.10.2　成本中心會計常用報表 281 6.11　成本中心會計模塊設計的流程和方案要點 283 第7章 產(chǎn)品成本控制模塊 7.1　基礎知識 285 7.1.1　產(chǎn)品成本控制模塊的基本功能 285 7.1.2　產(chǎn)品成本控制模塊與其他模塊的集成 285 7.2　產(chǎn)品成本計劃 287 7.2.1　物料的基本屬性：價格控制 287 7.2.2　物料價格的修改 291 7.2.3　物料成本的滾算：單一滾算 293 7.2.4　物料成本的滾算：批量滾算 302 7.2.5　成本滾算結(jié)果的刪除 311 7.3　成本對象控制 312 7.3.1　針對生產(chǎn)訂單的月結(jié) 312 7.3.2　針對銷售訂單的月結(jié) 330 7.3.3　按期間計算的產(chǎn)品成本 337 7.4　實際成本核算 物料分類賬 340 7.4.1　實際成本核算 物料分類賬的概念和基本原理 340 7.4.2　實際成本核算的系統(tǒng)操作 344 7.4.3　實際成本核算 物料分類賬的細節(jié)問題 353 7.5　CO模塊月結(jié)總結(jié) 362 7.6　產(chǎn)品成本控制模塊設計的流程和方案要點 363 第8章 獲利能力分析模塊 8.1　基礎知識 364 8.1.1　PA模塊的基本功能 364 8.1.2　PA模塊與其他模塊的集成 364 8.1.3　類型 365 8.2　組織結(jié)構 366 8.2.1　經(jīng)營范圍 366 8.2.2　經(jīng)營范圍與其他組織的關系 367 8.3　數(shù)據(jù)結(jié)構 368 8.3.1　特征字段 368 8.3.2　值字段 369 8.4　數(shù)據(jù)的傳送（平時） 371 8.4.1　來自銷售開票的數(shù)據(jù) 371 8.4.2　來自FI MM記賬的數(shù)據(jù) 373 8.4.3　手工輸入數(shù)據(jù) 374 8.5　數(shù)據(jù)的傳送（月末） 376 8.5.1　實際成本的傳送 376 8.5.2　成本中心費用分攤到獲利能力段 378 8.5.3　自上而下的分配 381 8.5.4　來自生產(chǎn)訂單結(jié)算的數(shù)據(jù) 384 8.6　報表的出具 386 8.6.1　查看報表的結(jié)果 386 8.6.2　報表的編制 388 8.6.3　報表的權限控制 392 8.7　PA模塊設計的流程和方案要點 394 第9章 內(nèi)部訂單模塊 9.1　基礎知識 395 9.1.1　內(nèi)部訂單模塊的基本功能 395 9.1.2　內(nèi)部訂單模塊與其他模塊的集成 396 9.1.3　內(nèi)部訂單的分類 396 9.2　內(nèi)部訂單的創(chuàng)建 398 9.2.1　內(nèi)部訂單創(chuàng)建的系統(tǒng)操作 398 9.2.2　內(nèi)部訂單類型的相關配置說明 401 9.3　內(nèi)部訂單的記賬 402 9.3.1　總賬模塊的直接記賬 402 9.3.2　資產(chǎn)模塊折舊的記賬 403 9.3.3　庫存模塊發(fā)料的記賬 404 9.3.4　采購模塊采購的記賬 405 9.4　內(nèi)部訂單計劃和預算 406 9.4.1　內(nèi)部訂單的計劃 406 9.4.2　內(nèi)部訂單的預算 409 9.5　內(nèi)部訂單的月末結(jié)算 414 9.6　內(nèi)部訂單的相關報表 419 9.6.1　運行報表前的用戶設置 419 9.6.2　內(nèi)部訂單常用報表 420 9.7　內(nèi)部訂單模塊設計的流程和方案要點 422 第 10章 合并模塊 10.1　基礎知識 423 10.1.1　合并的基礎知識 423 10.1.2　SAP合并模塊的演進過程 424 10.1.3　EC-CS模塊的基本功能 424 10.1.4　EC-CS模塊中的全局參數(shù) 424 10.2　合并模塊的組織結(jié)構 425 10.3　合并模塊的主數(shù)據(jù) 426 10.4　合并數(shù)據(jù)的形成 429 10.4.1　合并憑證的自動生成 429 10.4.2　合并憑證的手工創(chuàng)建 430 10.4.3　合并數(shù)據(jù)的外部導入 432 10.4.4　數(shù)據(jù)監(jiān)控器 437 10.5　合并數(shù)據(jù)的抵銷 438 10.5.1　內(nèi)部應收應付的抵銷 438 10.5.2　內(nèi)部銷售收入的抵銷 442 10.5.3　期末存貨未實現(xiàn)損益的抵銷 446 10.5.4　內(nèi)部投資抵銷的處理 450 10.5.5　合并監(jiān)控器 451 10.6　合并模塊的相關報表 452 10.6.1　合并報表的類型 452 10.6.2　主要的合并報表 452 10.7　合并模塊設計的流程和方案要點 454 第 11章 關于SAP財務應用的深入思考 11.1　組織結(jié)構的作用與設計 455 11.1.1　各模塊組織結(jié)構的梳理 455 11.1.2　組織結(jié)構的作用 457 11.1.3　財務組織結(jié)構的約束條件和影響 458 11.1.4　設計組織結(jié)構時考慮的因素 459 11.2　幾種核算組織的區(qū)別：業(yè)務范圍、利潤中心、段 460 11.2.1　3種組織的定義 461 11.2.2　3種組織的衍生規(guī)則 461 11.2.3　3種組織結(jié)構的共性和區(qū)別 462 11.2.4　使用利潤中心的特別說明 463 11.3　SAP生成集成會計憑證的原理 464 11.3.1　來自MM模塊的集成 464 11.3.2　來自SD模塊的集成 470 11.3.3　來自CO模塊的集成 473 11.3.4　來自FI模塊自身的集成 475 11.3.5　小結(jié) 476 11.4　SAP操作科目表的規(guī)劃及建議 482 11.4.1　操作科目表的總體架構規(guī)劃 482 11.4.2　具體科目設計 483 11.5　驗證和替代的應用 496 11.5.1　驗證的應用 496 11.5.2　替代的應用 497 11.5.3　驗證和替代的通用知識 498 11.6　物料期間、會計期間、成本期間的管理 501 11.6.1　物料期間的管理 501 11.6.2　會計期間的管理 504 11.6.3　成本期間的管理 505 11.6.4　3種期間的協(xié)同 506 11.7　一個物料多種成本的核算 506 11.7.1　按SDI和WBSE的庫存評估 507 11.7.2　分割評估 511 11.7.3　小結(jié) 517 11.8　跨工廠的成本滾算 517 11.8.1　成本滾算的基礎知識：傳輸控制 517 11.8.2　同一公司代碼下的跨工廠成本滾算 518 11.8.3　不同公司代碼下的跨工廠成本滾算 520 11.8.4　小結(jié) 521 11.9　為什么SAP中沒有在制品的盤點 521 11.9.1　傳統(tǒng)的在制品盤點思維 521 11.9.2　SAP中為何不能實現(xiàn)在制品的盤點 522 11.10　財務月結(jié)和年結(jié)步驟總結(jié) 523 11.10.1　財務的月結(jié)步驟 524 11.10.2　財務的年結(jié)步驟 527 11.11　如何提升系統(tǒng)在處理月結(jié)事務時的性能 529 11.11.1　后臺運行的參數(shù)選擇 529 11.11.2　減少訂單月結(jié)操作中的訂單數(shù)量 530 11.11.3　減少實際成本核算的處理對象數(shù)量 534 11.12　SAP上線時的初始化 535 11.12.1　初始化的總策略 535 11.12.2　財務余額的切換策略 538 11.12.3　未清單據(jù)的切換策略 544 11.12.4　期初切換上線的時間計劃 544 11.13　SAP上線后是否要并行 545 11.13.1　國家有關規(guī)定的解讀 545 11.13.2　并行的初衷和可能的做法 545 11.13.3　關于并行的分析及結(jié)論 547 11.13.4　風險應對 548 附錄 附錄A　S 4和ECC在財務方面的對比 549 附錄B　SAP常用的表 552